中國慶華青海消息（張曉英）隨著(zhù)公司全面預算管理工作的不斷深化，如何加強預算編制、定額修訂、費用調整、績(jì)效考評與激勵等過(guò)程中的責、權、利關(guān)系的規范化管理，做到預算指標的動(dòng)態(tài)控制和部分指標的彈性管理，已成為煤化公司全面預算管理工作中所面臨的新問(wèn)題。
自今年3月份以來(lái)，煤化公司主管領(lǐng)導高度重視預算編制中指標的合理性和準確性。在3月10日召開(kāi)的會(huì )議上，將預算分析會(huì )改為成本及費用和績(jì)效考核質(zhì)詢(xún)會(huì )，各部門(mén)負責人對2月份成本及費用控制情況分別進(jìn)行了對比分析，對指標的節超原因進(jìn)行了詳細說(shuō)明，對不盡合理成本及費用的指標提出意見(jiàn)和建議，提出調增或調減的說(shuō)明。如針對加工件二次出庫造成二次記賬問(wèn)題，與會(huì )的各車(chē)間負責人各抒己見(jiàn)，最終在主管領(lǐng)導的首肯下達成共識：由各車(chē)間從相應費用中剔除一部分原料費用給機動(dòng)車(chē)間，機動(dòng)車(chē)間根據各車(chē)間加工需求，領(lǐng)取原料后進(jìn)行加工，制作完成后入庫，再由車(chē)間免費領(lǐng)用。此舉不但解決了生產(chǎn)費用重復計算問(wèn)題，而且真實(shí)地反映了生產(chǎn)成本。
財務(wù)科科長(cháng)周瑤強調了定期召開(kāi)預算及績(jì)效考核質(zhì)詢(xún)會(huì )，起到了剖析各部門(mén)成本及費用控制執行情況，及時(shí)發(fā)現預算指標中存在的問(wèn)題的作用，并要求大家，一是響應集團公司領(lǐng)導倡導的彈性預算指標法編制新的成本及費用指標，財務(wù)部門(mén)給各部門(mén)當好“參謀”，使各項指標更準確、合理；二是對預算定額與實(shí)際發(fā)生數不符的原因要分析透徹，生產(chǎn)部門(mén)拿出行之有效的“挖潛增效”方案，讓公司效益最大化。
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